При создании платежного поручения Вы не раз видели, что необходимо заполнить поле «Корреспондентский счет» — это 20-значная комбинация цифр, которое присваивается определенному банку и никак не относится к данным клиентов банка. Клиенты банка – это юридические и физические лица.
Давайте разберем, для чего же нужен корреспондентский счет и какие отличия от расчетного счета и корреспондирующего.
- Что это такое
- Порядок открытия в Центробанке РФ
- Суть корсчета
- Назначение
- Что содержит договор
- Разновидности корсчета
- Операции по корсчету
- В чем разница между корреспондентским счетом и корреспондирующим.
- В чем разница между корреспондентским счетом и расчетным
- Как узнать корреспондентский счет по расчетному счету
- Порядок взаиморасчетов между банками
- Расшифровка номера
- Где посмотреть реквизит
Что это такое
Корреспондентский счет – это счет, который закрепляется за определенным банком, он необходим для перевода денежных средств между банками и Центробанком РФ (ЦБ РФ). Данный счет открывает ЦБ РФ, и он же защищает все деньги, которые хранятся в банках. На корсчете накапливаются не только деньги банка, но и его клиентов.
Один банк может открывать несколько корсчетов. В таком случае переводы и другие финансовые операции между корсчетами одного банка запрещены.
Порядок открытия в Центробанке РФ
Корреспондентский счет открывается банком при регистрации банка, эта процедура осуществляется автоматически после подачи заявления в ЦБ РФ. Потом осуществляется выдача лицензии и реквизитов банка, после присвоения уникального идентификатора оформляется корреспондентский договор. Поэтому клиенту ничего для этого делать не нужно.
Суть корсчета
Так для чего же нужен Корреспондентский счет? Давайте поговорим более детально о нем.
Назначение
Корреспондентский счет создан для того, чтоб все денежные средства, которые приходят в определенный банк, сначала поступали на него, а потом уже распределялись по необходимым счетам. Нередко компании или физические лица при перечислении денег ошибаются в реквизитах и чтоб не потерять данный платеж – он и поступает на корсчет и его легко можно найти и уточнить неверные реквизиты, и тогда деньги точно поступят получателю, в противном случае Банк получатель отправит платеж обратно.
Через корсчет проходят такие операции, как:
- Платежи в бюджет;
- Платежи в внебюджетные фонды;
- Межбанковские кредиты;
- Покупка/продажа ценных бумаг;
- Оплата контрагентам;
- Операции по депозитам;
- Иные платежи, которые взаимодействуют с ЦБ РФ.
Корсчет может быть закрыт, когда:
- Банк принимает решение о прекращении своей деятельности;
- Центробанк РФ находит грубые нарушения и отзывает лицензию у Банка.
Некоторые Банки заключают Договорные обязательства между собой и при расчете контрагентов между этими банками – платеж поступает моментально и обходит ЦБ РФ.
Что содержит договор
Когда определяется состав Корреспондентских обязательств – заключается корреспондентское соглашение, в котором банки указывают свои права, а именно:
- Возможность обмениваться контрольными документами, такими как: карточки образцов подписей лиц, которые имеют право подписывать банковские документы и обращаться в банк, а также банковские электронные ключи, которыми могут пользоваться клиенты банка).
- По поручению обоих банков выполняются банковские операции, но обязательно в пределах установленных лимитов.
- Возможность проводить следующие операции:
- Связанные с аккредитивом;
- Выплаты процентов;
- Акцепты тратт,
- Прием/выдача гарантий;
- Инкассирование документов и другие операции.
Не так давно банки редко заключали такие соглашения, ведь им необходима была только техническая роль, но сейчас это один из инструментов по снижению рисков и главный источник дополнительной прибыли банка, в том числе путем получения быстрой информации о движении денежных средств на корсчетах, спаде или полном исключении ставок комиссионного вознаграждения по любым видам операций и т.д.
Корреспондентские соглашения стали популярными из-за того, что банки сами выступают заемщиками и заимодавцами, в том числе они сами используют самые крупные банковские услуги.
При заключении соглашения банки распределяются на два вида:
- Банк-респондет с возможностью открытия счета;
- Банк-корреспондент без возможности открытия счета.
Разновидности корсчета
Корреспондентский счет имеет три вида:
- Ностро. Расходные операции между российскими клиентами, как юр.лицами, так и физ.лицами с российскими и зарубежными контрагентами. В основном применяется SWIFT (межбанковский канал связи).
- Лоро. Через данный счет работают только банковские организации. Банк-Корреспондент принимает заявление на открытие счета от Банка-Респондента открывает его. В данном действии участвуют не только эти два банка, но и Центробанк РФ. Расчет осуществляется не только в рублях, но и в иностранной валюте.
- Востро. Данный вид счета открывает банк другой страны в российском. Этот счет нужен иностранным лицам, которые имеют хозяйственные операции на территории РФ. Валюта может выступать абсолютно любая, как рубли, так и иностранная.
Операции по корсчету
По корсчёту проходят следующие операции:
- Покупка/продажа ценных бумаг (акций);
- Расчетно-кассовое обслуживание;
- Платежи в бюджет и внебюджетные организации;
- Переводы с межбанковскими депозитами и кредитами;
Платежи, которые отправляют контрагенты, изначально поступают на корсчет банка, только потом после проверки распределяются по счетам клиента или иным внутренним счетам банка. Кроме того, если клиент банка отправляет платеж и возникают трудности с платежом, то банк также распределяет платежи по своим внутренним счетам.
Разберем ситуации, которые могут возникнуть:
- Списание денежных средств возможно только тогда, когда поступает распоряжение от лица, который открывал данный счет или при поступлении других расчетных документов, например инкассовых, в течение операционного дня.
Списание платежей с расчетных счетов клиента осуществляются в пределах остатка на момент списания средств. Если денежных средств не хватает, то операция не проводится, и средства помещаются в картотеку. Иными словами, платеж «встает» в очередь платежей клиента, и как произойдет пополнит баланс счета – платеж автоматически произведется в полном объеме.
- В случае, если контрагент перевел денежные средства, но они не дошли до получателя, то вероятнее всего в реквизитах была допущена ошибка, и такие платежи поступают на счет 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения».
В данной ситуации контрагент пишет письмо об уточнении неверно указанных реквизитов в банке отправителе, и он в свою очередь пишет уточнение в банк получатель, и только тогда платеж зачисляется получателю в полном объеме. Если банк получатель не получает уточняющее письмо, то по истечению 3 рабочих дней платеж уходит обратно отправителю.
В чем разница между корреспондентским счетом и корреспондирующим.
Многие путают корреспондентский и корреспондирующий счета, а отличия весомы. Напоминаем, что корреспондентский счет – это счет банка, а вот корреспондирующий счет относится к бухгалтерскому учету и прямого отношения к банковским не имеют.
Корреспондирующие счета – это счета, которые применяются в ведении бухгалтерского учета. На основании этих счетов все проводки по финансовым и бухгалтерским операциям фиксируются и в дебете, и в кредите бухгалтерских счетов.
Но и в банковской системе применяются корреспондирующие счета при формировании платежных поручений, без них не совершить банковский перевод.
В чем разница между корреспондентским счетом и расчетным
Разница между корреспондентским счетом и расчетным огромная, но чтоб понять разницу необходимо понять, что же такое расчетный счет.
Расчетный счет открывается юридическому лицу и индивидуальному предпринимателю для взаиморасчетов с контрагентами и перечисления денежных средств бюджетным организациям. Также юридическим лицам очень удобно отслеживать свои движения денежных средств за любой период, так как все операции можно отследить в личном кабинете клиента.
Давайте отметим главные отличия между счетами:
- Как ранее указывали, расчетный счет открывают юридические лица, индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, а Корреспондентский счет открывают банки.
- Открывается расчетный счет для обслуживания деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой путем посредничества банка. А корсчет – для обслуживания деятельности банка при посредничестве ЦБ РФ и других банков.
- На расчетный счет есть возможность получить кредит, а на корреспондентский – нет.
- Расчетный счет – перевод средств между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой. А корсчет – перевод средств между корсчетами банков и ЦБ РФ.
- Разница в написании номера счета. Оба номера 20-значные. Расчетный счет начинается с 407 (юридические лица) или 408 (ИП и частные лица, занимающиеся частной практикой), а в конце обычный номер в банковской системе. Корреспондентский счет всегда начинается с 301, а заканчивается тремя последними цифрами БИК банка.
Как узнать корреспондентский счет по расчетному счету
Лица, которые впервые сталкиваются с платежными поручениями думают, что по расчетному счету можно узнать корсчет, но это мнение ошибочное. По расчетному счету никак не узнаете корреспондентский счет банка. Проще всего уточнить корсчет у самого банка, достаточно позвонить на горячую линию. Реквизиты Банка являются открытой информацией, поэтому, но телефону без проблем озвучат.
Порядок взаиморасчетов между банками
Порядок взаиморасчетов между банками или иными словами – межбанковские расчеты возникают тогда, когда у контрагентов расчетные счета в разных банках. В таком случае существует два вида расчета, в которых участвуют корсчета банков:
- Централизованный.
Самый популярный вид межбанковского расчета, так как кроме банков в цепочке присутствует и ЦБ РФ. Платежи проходят через корреспондентские счета банков, а Центробанк контролирует операции на законодательном уровне.
- Децентрализованный.
Данный вид межбанковского расчета заключается в том, что расчеты осуществляются без присутствия ЦБ РФ, а основывается на корреспондентском соглашении, которое заключается между банками.
Расшифровка номера
Корреспондентский счет состоит из 20-значного номера. Существует расшифровка счета на примере корсчета ПАО Сбербанка, но уточняем, что данные Сбербанка отличаются в каждом регионе.
301 01 810 8 00000000 627
301 – код для финансово-кредитного учреждения России;
01 – уникальный код, по которому идентифицируется финансовая организация;
810 – код валюты (810 – рубль, 840 – доллар, 978 – евро);
8 – контрольная цифра, рассчитывается по алгоритму;
00000000 – промежуточный код;
627 – последние три цифры БИК (у Сбербанка БИК 040407627).
Где посмотреть реквизит
Где же посмотреть реквизиты не только свои, но и банка? Ведь при составлении платежного поручения клиенту понадобится:
- ИНН отправителя/получателя;
- КПП отправителя/получателя;
- БИК Банка отправителя/получателя;
- Корреспондентский счет банка отправителя/получателя;
- Расчетный счет отправителя/получателя;
- Назначение платежа, в котором будет указано что именно оплачиваете и желательно указать номер и дату договора, согласно которому вы оплачиваете услуги контрагенту;
- И др.
Данные можно уточнить:
- В офисе банка, в котором открыт Ваш счет, а данные получателя Вам предоставит контрагент.
- На официальном сайте Вашего банка.
- У оператора, позвонив на горячую линию банка.
Если платежное поручение составляете своем личном кабинете банка или мобильном приложении, то ваши данные заполняются автоматически, а данные контрагента должен был предоставить сам контрагент. При заполнении платежки в личном кабинете, указав БИК банка получателя, корреспондентский счет заполняется автоматически.
